Davčna jesen 2014, celovito davčno izobraževanjeDavčni nasveti in praktične izkušnjeRazmišljamo že o jeseni, ko bomo odpočiti morali proučiti kaj vse novega je naš zakonodajalec sprejel na davčnem področju. Veseli smo, da bomo tudi tokrat organizirali že tradicionalno IPR Davčno jesen. Zagotovili smo vam 3 odlične davčne strokovnjake, ki vam bodo predstavili nepogrešljive davčne teme ter vse sprejete novosti.
V petih davčnih srečanjih (5 jesenskih davčnih sred od 9 h do 13.30 h) bomo predelali tematiko, ki jo mora poznati in osvežiti vsak računovodja, podjetnik in poslovodja. Zbrali smo strokovnjake, ki pokrivajo različna področja, izkušene predavatelje in osebe, ki znajo praktično predstaviti realna davčna tveganja in poiskati rešitve. Pretekli seminarji so dokazali, da so slušatelji željni predvsem primerov iz prakse, konkretnih vsebin in reševanje konkretnih težav. Program »Davčna jesen na IPR-ju« je namenjena vsem, ki potrebujete celovita davčna znanja, pa tega na posamičnih davčnih seminarjih ne morete dobiti. Ker je davčno znanje brez pravnih vsebin nepopolno, smo pravnim vsebinam, ki jih računovodja ne sme pozabiti, namenili eno srečanje. Ob sklepu predavanj boste bogatejši za praktične davčne izkušnje, prejeli boste odgovore na vaša davčna vprašanja, po želji pa boste lahko opravljali tudi izpit, kjer boste preverili znanje. O vaši udeležbi boste prejeli potrdilo IPR, tisti, ki se pa odločijo in opravijo tudi izpit, prejmejo potrdilo o opravljenem davčnem preizkusu na IPR. Program »Davčna jesen na IPR« pomeni vašo večjo konkurenčnost pri iskanju novih izzivov. Vabljeni, da se mu pridružite v celoti. Vodja programa Mag Dejan Petkovič, Davčni svetovalec |
Vsebina - na kratko: Mag Dejan Petkovič: Praktično o davku na dodano vrednost Simona Štravs, univ.dipl.prav: Vse kar mora računovodja in poslovodja vedeti o davčnem postopku, delovnem in statusnem pravu Mag Dejan Petkovič: Praktično o dohodnini ter obračunu prispevkov Mag Barbara Guzina: Praktično o davku od dohodkov pravnih oseb Mag. Barbara Guzina: Praktično o transfernih cenah in mednarodnem vidiku obdavčitve |
1. Praktično o davku na dodano vrednost
Predava: mag. Dejan Petkovič
PRVI DAN: SREDA, 8. oktober 2014
PRVI DAN: SREDA, 8. oktober 2014
- Značilnosti DDV, vrsta prometa ter definicija davčnega zavezanca
- Splošna določila o davčni stopnji in davčni osnovi v ZDDV-1
- Splošna in posebna pravila glede kraja dobave blaga
- Splošna in posebna pravila glede kraja obdavčitve storitev
- Izdaja dobropisov (sprememba davčne osnove) za blago dobavljeno pred 1.7.2013-v času nižjih davčnih stopenj
- Dobava blaga z montažo v tujini, podizvajalci družb, ki opravljajo dobavo blaga z montažo v tujini
- Na praktičen način o terminih v sistemu DDV: obdavčljiv dogodek, neobdavčljiv dogodek, obveznost obračuna DDV, posebnosti ko gre za promet v Sloveniji, v EU, v tretjih državah,
- DDV posledice prehoda v oproščen promet za zavezance z nad 25.000 in pod 50.000 EUR prometa (prehod v oproščen promet)
- Splošna in posebna pravila glede trenutka odbitka DDV, s posebnostmi pri pridobitvi blaga v EU, uvozu, prejem storitev po 76 a členu ZDDV-1
- Prejem računa od osebe, ki ni identificirana za DDV (iz Slovenije), prejem računa od osebe, ki nima ID številke svoje države
- Oproščen ali obdavčen promet nepremičnin, kdaj lahko govorimo o obdavčenem prometu stavbnih zemljišč,
- praktični izračuni popravka odbitka vstopnega DDV (zaradi sprememb pogojev, merodajnih pri odbitku DDV)
- Praktični primeri glede določitve pravice do odbitka vstopnega DDV (dejanski podatki ali odbitni delež), kje so prednosti
- Praktična izvedba popravka računov na podlagi davčnih odločb
- Sprejete novosti, ki jih bomo uporabljali s 1.1.2015:
- Širitev instituta solidarne odgovornosti;
- Popravek davčne osnove (popravek odbitka DDV pri dolžniku) v stečajnih postopkih in postopkih prisilne poravnave,
- Pomembno za tuje prevoznike oseb: nova posebna ureditev za opravljanje storitev mednarodnega občasnega cestnega prevoza potnikov,
- Novosti na področju kraja obdavčitve telekomunikacijskih storitev, storitev radijskega in televizijskega oddajanja ter elektronsko opravljenih storitev,
- Spremembe pri pravilih za vračilo DDV davčnim zavezancem, ki imajo sedež v drugi državi članici,
2. Vse kar mora računovodja in poslovodja vedeti o davčnem postopku, delovnem in statusnem pravu
DRUGI DAN: SREDA, 15. oktober 2014
Predava: Simona Štravs, univ.dipl.prav:
1. Davčni postopek
2. Statusno pravo
3. Pomembni vidiki novega ZDR-1
4. Bistvene značilnosti zakona o preprečevanju dela in zaposlovanja na črno ZPDZC-1
Predava: Simona Štravs, univ.dipl.prav:
1. Davčni postopek
- Načela davčnega postopka
- Sodelovalna dolžnost zavezanca za davek
- Praktični napotki o davčnem inšpekcijskem nadzoru
- Mednarodna izmenjava davčnih informacij
2. Statusno pravo
- Pravne značilnosti podjetnika in družbe
- Osnovni vložek, delež in lastni poslovni delež
- Pravne značilnosti statusnih sprememb
- Pravne značilnosti prehoda podjetnika v družbo
3. Pomembni vidiki novega ZDR-1
- Spremembe pri sklepanju pogodb
- Zaposlitev za določen / nedoločen čas
- Razporeditev na drugo delovno mesto in postopki
- Na kaj moramo paziti pri odpovedi pogodbe o zaposlitvi
- Odpovedni roki, krajši, odpravnine, kako bo z obdavčitvijo
- Pisni obračun plače verodostojna listina za izvršbo
- Pomembne delovno pravne novosti prenovljenega Zakona o urejanju trga dela (ZUTD-A)
- Uvedba termina »ekonomske odvisnosti« samozaposlene osebe, na kaj bomo pozorni pri poslovanju s podjetniki,
- Status enoosebnega družbenike (prehodi iz podlage 040 v 01, na podlagi določil ZDR-1)
- Nujna ureditev statusa upokojencev in študentov v letu 2014
4. Bistvene značilnosti zakona o preprečevanju dela in zaposlovanja na črno ZPDZC-1
3. Praktično o dohodnini ter obračunu prispevkov
TRETJI DAN: SREDA, 22. OKTOBER 2014
Predava: Mag Dejan Petkovič
Predava: Mag Dejan Petkovič
- Kategorije dohodkov v Zakonu o dohodnini (obdavčeni dohodki, oproščeni dohodki, dohodki, ki ne povečujejo davčne osnove)
- Davčna obravnava dohodkov iz delovnega razmerja, podjemnih in avtorskih pogodb, dohodki iz naslova poslovodenja, nagrajevanje zaposlenih, pravilna obravnava bonitet)
- Aktivni in pasivni dohodki (denimo razlike če gre za izplačilo na podlagi avtorskega dela, ali za izplačilo na podlagi prenosa premoženjske pravice)
- Enoosebni družbenik (ostati kot samozaposlena oseba ali v delovnem razmerju – kaj je ugodneje?),
- Pasti in ugodnosti poslovanja podjetnika – normiranca, pomembne spremembe od 1.1.2015 - naprej, kako se odločiti o davčni
obliki poslovanja v prihodnje ?
- Značilnosti izplačila dohodkov v nepridobitnih organizacijah (društva, šole, fakultete…)
- Davčni vidiki prenosov sredstev med podjetjem in gospodinjstvom (in obratno) ter učinki prenehanja opravljanja dejavnosti (s.p.)
- dohodki iz kapitala s poudarkom na obdavčitvi kapitalskih dobičkov
- kaj je kapital po Zakonu o dohodnini
- vrste odtujitev kapitala, kaj pomeni odlog ugotavljanja davčne obveznosti ob odtujitvi
- kako pravilno izračunamo dobiček iz kapitala (nakupi, prodaje, darovanje, kako določimo nabavno in prodajno vrednost kapitala, upoštevanje »zaloge« kapitala)
- odlog plačila davka pri statusnih preoblikovanjih družb,
- davčne obveznosti družbenika pri prenehanju gospodarske družbe
- davčne obveznosti družbenika pri prodaji delnice (deleža) družbi (lastne delnice, lastni deleži) – praktični izračuni
- kako določiti ceno deleža pri prodaji delaža družbi (vidik povezanih oseb)
- davčne obveznosti pri prodaji deleža tretji osebi
- Pomembni poudarki ZPIZ-2 ter ZUTD, značilnosti zavarovalnih podlag ter pravilni obračun prispevkov,
- Praktični prikaz pravilnega izplačevanja dohodkov, upoštevaje ZDoh-2, ZPIZ-2, ZDR-1, ZUTD
4. Praktično o davku od dohodkov pravnih oseb
ČETRTI DAN: SREDA, 5. NOVEMBER 2014
Predava: Mag. Barbara Guzina:
Predava: Mag. Barbara Guzina:
- Novosti na področju obdavčitve dobička v letu 2014 in predvidene novosti v prihodnosti
- Pridobitna in nepridobitna dejavnost, značilnosti obdavčitve z davkom od dohodkov v javnem sektorju,
- Obdavčitev pravnih oseb upoštevaje normirane odhodke ter izplačilo dobička v takšni družbi,
- Zmanjšanje davčnih prihodkov (prejete dividende, kapitalski dobički)
- Obdavčitev kapitalskih izgub
- Povečanje davčne osnove iz naslova transfernih cen
- Davčno priznani odhodki: splošno in davčna praksa
- Obdavčitev dolgoročnih rezervacij, obdavčitev odprave in/ali porabe
- Popravki vrednosti in odpis terjatev, prodaja terjatev z davčnega vidika
- Popravki napak in spremembe računovodskih usmeritev
- Davčna obravnava prevrednotenj in odpisov finančnih naložb
- Davčne olajšave (zaposlovanje, investiranje, drugo)
- Odbitek tujega davka
5. Praktično o transfernih cenah in mednarodnem vidiku obdavčitve
PETI DAN: SREDA 12. NOVEMBER 2014
Mag. Barbara Guzina:
Mag. Barbara Guzina:
- Poslovni in davčni vidik transfernih cen
- Metode za oblikovanje transfernih cen
- Kdaj je treba povečati davčno osnovo zaradi transfernih cen
- Ali obstaja problem transfernih cen tudi med subjekti javnega sektorja?
- Praktični primer priprave dokumentacije za transferne cene
- Osnove mednarodne obdavčitev (različne vrste davkov, obdavčitev podružnic, davčni odtegljaj)
- Preprečevanje dvojne obdavčitve
- Kdaj in kako se obračuna davčni odtegljaj
- Načini za zmanjšanje/odpravo davčnega odtegljaja
- Odbitek tujega davka